财务函数公式汇总
一、财务函数
  财务函数可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。这些财务函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。提示：公式中，凡是投资的金额都以负数形式表示，收益以正数形式表示。此类函数一般作为我们财务人员来讲，主要是运用于融资租赁业、担保、资产置换、小额贷款公司、自己的理财计算。
  财务函数中常见的参数：
  未来值 (fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。如果省略则为0
  期间数 (nper)--为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数。
  付款 (pmt)--对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。
  现值 (pv)--在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。省略则为0
  利率 (rate)--投资或贷款的利率或贴现率。
  类型 (type)--付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末，用0或1表示。
  (一)投资计算函数------重点介绍FV、PMT、PV函数
  (1) 求某项投资的未来值FV
  FV有两种计算办法：
  1、 FV(rate,nper,-pmt,0,type)表示的是，每期支付或者受到定额款项的未来值
  2、 FV(rate,nper,,-pv,type)表示的是，一次性投入资金，按照这个利息来收取费用的未来值
  如果是期初投资，然后先按照一定的定额收取首付，然后再按照利息收取费用的时候，未来值可以这样计算：
  -FV(rate,nper,,pv,type)-(- FV(rate,nper,pmt,type))
  或：-(FV(rate,nper,,pv,type)- FV(rate,nper,pmt,type))
  或：fv(rate,nper,,-pv,type)-fv(rate,mper,- pmt,type)
  注意：如果省略pmt则要加上双逗号
  例如：假如某人两年后需要一笔比较大的学习费用支出，计划从现在起每月初存入2000元，如果按年利2.25%，按月计息(月利为2.25%/12)，那么两年以后该账户的存款额会是多少呢?
  公式写为：FV(2.25%/12, 24,-2000,0,1)
  (2)求贷款分期偿还额PMT
  PMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，也就是我们平时所说的"分期付款"。其语法形式为：PMT(rate,nper,pv,fv,type);
  有两种计算方法：
  1、 pmt(rate,nper,pv,type)表示一次性贷款(入)或借入款，按照利率支付定额，列公式时一般是把pv改成-pv或pmt前加-号
  pmt(rate,nper,fv,type)表示一次性投资或借出款，按照利率收取定额，列公式时一般是把fv改成-fv或pmt前加“-”号
  例如，需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的月支额为：
  PMT(8%/12,10,-10000) 计算结果为：￥1,037.03。
  (3)求某项投资的现值PV
  年金现值就是未来各期年金现在的价值的总和。如果投资回收的当前价值大于投资的价值，则这项投资是有收益的。
  语法形式为：PV(rate,nper,pmt,fv,type)
  其中Rate为各期利率。Nper为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数。Pmt为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息，
但不包括其他费用及税款。Fv 为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零(一笔贷款的未来值即为零)。Type用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。
  有两种写法：
  1、 pv(rate,nper,pmt,type)表示每期支付或收取一定得金额，得到的金额值的现在价值，与期初投资相比较常用这个函数。一般是把pmt前加-号或在pv前加-号，使其结果为正
  2、 pv(rate,nper,,fv,type)表示按照一定的贴现率计算的未来希望得到金额值(fv)的现值，与期初投资相比较看投资合适程度。
  例如，假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内于每月末回报￥600。此项年金的购买成本为80,000，假定投资回报率为8%。那么该项年金的现值为：
  PV(0.08/12, 12*20,-600,0) 计算结果为：￥71,732.58。
  年金(￥71,732.58)的现值小于实际支付的(￥80,000)。因此，这不是一项合算的投资。
  (二)折旧计算函数
  折旧计算函数主要包括AMORDEGRC、AMORLINC、DB、DDB、SLN、SYD、VDB
  但是适用于我国会计准则的折旧计算函数且可用的有：DDB、SLN、SYD
  平均法：
  SLN(原值,残值,折旧年限)
  年数总和法
  DDB(原值,残值,折旧年限,第n年)
  加速折旧法 最后两年再用sln(原值，残值，折旧年限)
  SYD(原值,残值,折旧年限,第n年)
  见附表：
  二、查询引用函数
  引用函数的内容相对较多，但是在我们财务人员的日常工作中没有太多的实际应用，绝大部分是关于软件中的报表取数函数，在输入规定的格式数据后形成的报表等，都是运用的引用函数已获得汇总，这里我们仅仅就一般财务人员能用到得函数做简单的介绍
  绝对引用：
  也叫固定引用，即锁定某一个单元格的引用，即加入美元符号，如$C$1,意思是无论怎么拖动都不变化. 也有的可以加入一个美元号，如$C32,意思是:在移动时C是不会变化的,32是变化的,同样的道理C$32的意思是C变化32不变化.
  相对引用：
  也叫变动引用，就是平时我们的直接引用，如=c1
　　(一) 表格取数函数 COLUMN、ROW
  语法形式为：COLUMN(reference)
  Reference为需要得到其列标的单元格或单元格区域。如果省略 reference，则假定为是对
text函数什么意思函数 COLUMN 所在单元格的引用。如果 reference 为一个单元格区域，并且函数 COLUMN 作为水平数组输入，则函数 COLUMN 将 reference 中的列标以水平数组的形式返回。但是Reference 不能引用多个区域。
  这个函数多用于计算表格中的列数,奇数列,偶数列,函数结果是一个数值,所以可以加减乘除;在计算奇数偶数列的时候要借助于MOD函数,(mod函数是计算两个数值相除的余额,结果的正负与除数相同)
  如果,mod(column(),2)=0，说明这个列数除以2没有余数,也就是说是偶数列,相反是奇数列(mod(column()+1,2)=0).所以我们可以根据这个意义来变化此函数的应用,如:
  =(column()+3)/2+1，如果第一个column()是奇数列则出现的结果是连续的数.
  =column()/2+1，如果第一个column()是偶数列也是出现的结果是连续的数.
  =mod((column($a2：$a23)+1),2)=0,表示取奇数列的数值
  =sum(mod(column($a2：$a23)+1,2)=0, $a2：$a23)表示取奇数列的数值的合计.
  但是要注意的是，如果数值是连续的，数值中间没有文本的话，这个公式就会奇偶全部加总。
  在假设函数的应用中一定要借助于index(注：index是转到,序号,连接的意思。格式：INDEX(范围，row()，column()))函数来连接
  如:=if(mod((column($a2：$a23)+1),2)=0,0，index($a2：$a23,row(),column()))
  注意：在应用INDEX函数时，如果“范围”与列公式的表不为同一表格，则row()和column()是列式表格的行和列号，而取数则是“范围”内表格对应的行和列号的数据—可以看工资表的工资条
  ROW用于返回给定引用的行号。和column是一样的应用
  (二)、INDEX用于返回表格或区域中的数值或对数值的引用。与(一)结合
  附件：
  三、逻辑函数(频繁)
  在Excel中提供了六种逻辑函数。即AND、OR、NOT、FALSE、IF、TRUE函数。
  其中，TRUE、FALSE函数用来返回参数的逻辑值，由于可以直接在单元格或公式中键入值TRUE或者FALSE。因此这两个函数通常可以不使用。
  (一)、AND、OR、NOT函数
  AND函数通俗的讲是“并且”的意思，同时符合AND里面的几个条件才可以显示得到的结果。
  OR函数通俗的讲是“或者”的意思，只要符合OR里面的一个条件就可以显示要得到的结果。
  NOT函数通俗的讲是“反向”的意思，只要符合NOT里面的一个条件就显示结果的反结果。
  这里重点讲述IF函数，IF函数顾名思义就是“如果、假设”的意思，也就是一个逻辑推理函数，它在实际的工作中应用广泛，包括财务软件的编程、在复杂的数据中按照一定的条件筛选数据分类等。
  它的语法为：IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)，其中Logical_test表示计算结果为 TRUE 或 FALSE 的任意值或表达式。本参数可使用任何比较运算符。简言之，如果第一个参数logical_test返回的结果为真的话，则执行第二个参数。
  IF函数可以嵌套七层，用 value_if_false 及 value_if_true 参数可以构造复杂的检测条件。
  注意一点：在函数中如果检测的条件是“<>0”则可以省略，如：=if(sum(a：b)，sum(a：b)，””)，意思是，如果a到b的合计数大于等于0则等于a到b的合计，否则显示“”字符串。
  延伸到下面讲述的统计函数中也广泛应用与IF函数，如：countif、sumif等函数，意思是指筛选、加总符合条件的数值，但是不含字符串。
  IF函数的应用在财务人员的指标取数中广泛应用，它的最大优点就是可以多层次镶嵌，使其他函数都可以镶嵌在此函数中，如：or、and、count、sum、round等等，达到个人复杂的筛选要求。
  四、数据库函数
  此类函数在工作应用不是很广泛，主要涉及的函数实质上与统计函数、逻辑函数相重复，编程人员较广泛，在这里不做重点讲述，仅筛选几个常用函数简述

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