一、名词解释(1分×10=10分)
1.FV 函数
2.内含报酬率
3.获利指数
4.固定资产折旧
5.SLN 函数
6.交互分配法
7.本量利分析
8.盈亏平衡点
9.数据的有效性
10.账龄分析法
二、单项选择题(1分×15=15分)
1.TODAY 函数的含义是()
A.输入今天的日期
B.返回当前系统的日期
C.提取今天的年份
D.不是正确的函数
2.估计坏账损失主要有余额百分比法、账龄分析法、销售百分比法和个别认定法等4种。其中，()是根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的方法。
A.余额百分比法
B.账龄分析法
C.销售百分比法
D.个别认定法
3. ()是有效管理应收账款的基础，是确定应收账款管理重点的依据。
A.资金管理
B.内部控制
C.账龄分析
D.运营管理
4.采用备抵法按应收账款的一定比例提取坏账准备金，体现了()原则。
A.谨慎性原则
B.相关性原则
C.可靠性原则
D.可理解性原则
5.企业对应付账款进行账龄分析的目的是()
A.计提坏账准备
B.及时掌握已经支付的款项
C.及时掌握已开发票但未付款的款项
D.掌握供应商的财务状况
6.如果要取消隐藏明细操作，只要单击()选项卡下“分级显示”命令组选项下“显示明细数据”按钮，此时隐藏的明细数据又会显示在列表上。
A.数据
B.插入
C.公式
D.视图
7.在分析应收账款数据时，除了利用数值形式分析应收账款外，还可以利用()形式显示应收账款数据。
A.文本
B.图表
C.公式
D.参数
8.统计催款总额可以使用Excel2016中的()进行计算，该函数可用于对区域中满足多个条件的单元格求和。
A.SUM 函数
B.AVERAGE 函数
C.TODAY  函数
D.LEN 函数
9.关于逾期应收账款分析中相关的Excel函数，说法错误的是()
A.TODAY  函数返回当前日期的序列号
B.如果在输入函数前，单元格的格式为“常规”，则TODAY()    的结果将为日期格式
C.对于函数AND(logicall,logical2.)而言。，当所有参数的逻辑值为真时，返回TRUE; 只要一个参数的逻辑值为假，即返回FALSE
D.公式“=AND(2+2=4,2+3=5)”的结果为FALSE
10.在Excel中，下列关于数据分析处理说法不正确的是()
A.当查询的数据较多，或要把查询的结果汇总成表时需要使用筛选工具
B.在对数据进行分类汇总之前，无须对要汇总的关键词进行排序
C.在对数据进行分析时，常常需要将相同类型的额数据统计出来，这就是数据的分类与汇总
D.数据透视表是用于快速汇总大量数据的交互式表格，用户可以旋转其行或列以查看对数据的不同汇总，也可以通过显示不同页来筛选数据，还可以显示所关心数据的明细
11.对应收账款进行()，可以真实地反映出企业实际的资金流动请款，对金额较大或者逾期较长的款项进行终点催收。
A.账龄分析
B.坏账准备
C.坏账分析
D.余额分析
12.如果要取消数据的分类汇总，只要在“分类汇总”对话框中单击()按钮，即可将数据恢复原样。
A. “全部删除”
B. “汇总结果显示在数据下方”
C. “替换当前分类汇总”
D.每页数据分页
13.若要计算基于一个文本字符串或某范围内的一个数值的总和，可使用()函数。
A.IF函数
B.SUMIF 函数
C.SUMIFS 函数
D.SUM 函数
14.在分类汇总统计表的基础上绘制()，把汇总数据以图表的形式表现出来，一个设计严谨、制作精美的图表，能够使报表中枯燥的数字变得感性和直观，从而更具说服力。
A.柱形图
B.折线图
C.条形图
D.三维饼图
15. ()是企业挽回企业呆帐、坏账损失的重要工作。
A.应收账款管理
B.往来账账龄的管理
C.逾期应收账款管理
D.坏账准备的管理
三、多选题(2分×15=30分)
1.坏账的确认标准是有证据表明债务单位的偿债能力已经发生困难，或有迹象表明应收款项的可收回数小于其账面余额。具体包括()
A.债务人逾期未履行偿债义务，有确凿证据表明应收款项不能收回sumifs函数的使用方法日期
B.逾期但无确凿证明表明能收回的应收账款
C.因债务人破产、现金流量不足等原因导致不能收回的应收账款
D.债务人逾期未履行偿债义务，有确凿证据表明应收款项收回的可能性不大的应收账款
2.应收账款管理的基本内容()
A.客户管理
B.应收账款账龄分析
C.减少坏账损失
D.扩大销售
3.应收账款台账是会计部门按照客户类别定期编制的应收账款明细账，它详细的反映了企业与客户之间()等财务信息，是销售业务发生全过程的信息载体。
A.应收账款的发生
B.应收账款的增减变动
C.应收账款的余额
D.应收账款的账龄
4.应收账款分析表主要包括()
A.对应收金额的分析
B.对应收账款的账龄分析
C.对坏账准备的计提
D.对应收余额的分析
5.应收账款是企业对外赊销产品、材料和提供劳务等业务，应向购货方或接受劳务方收取的款项，主要包括()
A.应收账款
B.应收票据
C.预收账款
D.其他应收款项
6.在分类汇总分析工具中，为用户提供了()等多种汇总方式，用户可以根据不同的分析需求选择不同的汇总方式。
A.求和
B.平均值
C.最大值
D.最小值
7.下列关于LEFT(text,num-chars) 函数正确的是()
A.根据所指定的字符数， LEFT 返回文本字符串串第一个字符或前几个字符
<是必须参数。包含要提取的字符的文本字符串
C.num-chars是可选参数。指定要由LEFT 提取的字符的数量
D.num  c hars必须大于或等于零
8.在数据的分析处理中，分类汇总是经常用到的功能，它对于()等都非常便捷
A.分类汇总求和
B.求平均值
C.统计
D.图表
9.应收账款管理主要是制作应收账款统计表与分类汇总分析表。要实现应收账款管理中的功能，需要掌握()等知识点.。
A.TODAY 函数、 LEFT 函数的应用和插入函数向导
B.数据有效性、分类汇总
C.定位空值、批量输入数据和定位可见单元格
D.数据的组及分级显示、隐藏明细数据
10.在“往来账账龄分析”表中，我们主要运用了()函数判定账款的到期和逾期情况。
A.IF函数
B.SUM 函数
C.TODAY 函数
D.AND  函数
11.往来账款是企业在生产经营过程中因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权债务关系。它主要包括()
A.应收账款
B.预收账款
C.其他应付款
D.预付账款
12.以下()是使用账龄分析表提供的信息带来的好处。
A.可使管理者及时了解收款情况
B.判断欠款的可回收程度
C.判断可能发生的坏账损失
D.可使管理者及时了解欠款情况
13.估计坏账损失的方法有()，可根据企业的具体经营情况确定。
A.个别认定法
B.应收账款余额百分比法
C.销货收入百分比法
D.账龄分析法
14.以下()属于应收账款分类汇总的内容
A.制作应收账款管理表
B.绘制应收账款三维饼图
C.制作分类汇总应收账款
D.制作应收账款账龄分析表
15.分析应收账款数据主要利用()
A.分类汇总
B.图表功能
C.数据验证
D.函数
四、操作题(5分×3=15分)
ZH 公司是一家服装制造企业，2018年至2022年的产销量与资金使用情况见下表1。
表1ZH公司历史产销量与资金使用情况表
为了满足2023年的计划产量，公司计划通过多种方式筹资来购买生产线，扩大生产能力，筹资渠道见表2。
表2ZH公司2023年筹资渠道情况表
ZH 公司拟选择发行面值为1000元，票面利率为6%，市场利率为8%,8年期限，每年付息一次，到期一次还本的企业债券。
1. 如果ZH 公司2023年计划产量为8000件，根据产量与资金占用量之间的关系，预计2023 年的资金需要量。
2. 计算不同筹资渠道的个别资本成本。
3. 计算综合资本成本。
五、简单论述题(7分×5=35分)
1.简要概述如何利用年数总和法计提固定资产折旧。
2.列举几个盈利能力比率并加以解释说明。
3.简要描述Excel记账会计循环流程。
4.简要说明用账龄分析法计提坏账准备的过程。
5.简要说明在实际工作中，企业估计坏账准备比例时需要考虑的因素。

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