股份有限公司财务管理信息系统管理办法
第一章  总    则
第一条  为了加强财务管理信息系统的管理，确保财务信息数据的安全性和准确性，促进财务管理信息系统工作持续健康的发展，满足管理层决策信息和对外披露信息的需要，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》、股份公司《信息系统总体控制实施办法》、《会计手册》等规定，结合财务管理信息系统工作的特点、会计集中核算工作和内部控制工作的要求，特制定本办法。
第二条  财务管理信息系统是指在股份有限公司（以下简称股份公司）财会、资产工作中，运用通信技术、网络技术、计算机技术和现代信息技术而建造和运行的能对财务、资产及其有关数据进行收集、传送、加工、处理、存储和管理的各种系统的总和。本办法以下简称财务管理信息系统。
第三条  股份公司财务管理信息系统工作的目标是：以财会业务为基础，不断优化、简化财务业务流程和报告流程，减少核算层次，推进业务变革和扁平化管理，逐步实施股份公司一级会计集中核算，建立集约式的财务管理模式，提高财务管理的效率和效益。
第四条  股份公司财务部负责整个股份公司财务管理信息系统工作的规划、设计、建设和管理。股份公司财务总监负责财务管理信息系统中长期总体规划的审批，财务部总经理负责落实年度计划，分管副总经理组织实施。财务部的基本任务是：
（一）研究提出财务管理信息系统发展规划，并组织实施；
（二）根据股份公司财务管理的需求，优化财会业务流程，组织相关人员、部门对信息系统进行改进和完善；
（三）制定财务管理信息系统管理办法、规章制度；
（四）组织制定财务管理信息系统标准、规范，并组织实施；
（五）管理整个公司的系统管理员；
（六）组织和管理财务管理信息系统人员培训工作；
（七）总结、交流推广财务管理信息系统的经验，指导各单位开展财务管理信息系统工作；
（八）指导建立股份公司总部和地区公司两级的“帮助热线”，负责协调各种同财务管理信息系统相关的技术支持。
第五条  地区公司要根据本办法及股份公司其他信息系统规定，负责组织相关资源，开展本单位的财务管理信息系统具体工作。财务管理信息化是股份公司财会、资产工作的发展方向和重点，地区公司应当充分重视这一工作，提高财务信息质量，满足财务报告披露要求，加强企业内部管理，为决策者和监管部门、投资者提供高质量的财务信息服务。要把财务管理信息系统工作同其他工作有机地结合起来，要重点做好培训工作，使绝大部分财会、资产人员了解、掌握和应用财务管理信息系统。
第六条  本办法适用于股份公司总部、专业公司、地区公司及其下属单位（包括控股子公司）。以下统称“各公司、院”。股份公司财务部负责本办法的有关制定和修订工作，各公司、院负责本办法的落实和实施。
第二章  人员分工及岗位职责
第七条  财务管理信息系统的实施标志着财务会计工作方式的转变，各公司、院要切实做好
组织工作。财务负责人要按照股份公司的统一要求，亲自组织领导财务管理信息系统工作，主持拟定本单位财务管理信息系统工作规划，协调单位内各部门之间关系，并按照本办法，结合本单位实际情况，做好人员的分工和职责权限的落实。严格执行不相容职务相分离的原则，不相容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。
第八条  各级实施财务管理信息系统的单位都应设置系统管理员工作岗位，包括操作系统管理员、数据库管理员、应用系统管理员（以下统称为“系统管理员”），可设置必要的人员备份，在系统管理员不在时，能够进行系统的日常维护工作，应用系统管理员与操作系统管理员、数据库管理员应当分离，业务系统使用人员与系统管理员也应当分离。有条件的单位可设置专门的财务信息系统组织机构并任命负责人，负责财务管理信息系统的管理和维护工作。
第九条  实施财务管理信息系统后，应指定应用系统负责人和信息安全管理负责人。应用系统负责人对应用系统的日常管理活动进行授权和决策，确保应用系统的准确、稳定、安全、可靠运行，满足业务需求。信息安全管理负责人对信息技术日常工作进行安全监督和检查。
第十条  工作职责
（一）财务负责人：负责协调财务管理信息系统的总体运行工作。具体职责包括：
1．负责财务管理信息系统工作岗位的设定和分配，结合本单位情况确定每个人员的职责；
数据库管理员岗位职责2．组织财务管理信息系统的实施工作，对工作的进度、数据安全、财务信息的准确性和完整性负总责；
3．负责组织财务管理信息系统的普及、培训工作；
4．研究本单位的需求，组织财务管理信息系统工作向深度、广度发展；
5．负责指定应用系统负责人、信息安全管理负责人、系统管理员，规定应用系统负责人、信息安全管理负责人、系统管理员的职责范围。
（二）应用系统负责人：具体负责财务管理信息系统在本单位的运行工作，未设财务信息机构的，由财务负责人或指定专人担任，设置财务信息机构的，由财务信息机构负责人担任。具体职责包括：
1．宣贯信息技术政策等，评估其执行情况，解决发现的问题，并负责会议纪要和培训记录
等的归档；
2．负责财务管理信息系统与本单位具体应用相结合，根据软件功能及股份公司标准编码，确定本单位的系统应用模式；
3．对系统管理办法在本单位的执行情况进行总结；
4．审核本单位提出的财务管理信息系统改进需求，审核涉及财务管理信息系统的升级、修改、补丁安装等的变更申请；
5．建立财务管理信息系统访问控制机制，审核《用户账号及权限申请/变更表》，根据业务部门负责人确定的用户岗位职责分配，授权系统管理员变更或取消相应的用户权限，定期审核用户的权限分配是否符合其岗位职责；
6．审核财务管理信息系统的备份和恢复方案，监督其执行；
7．对系统管理员及其进行登记备案，监控系统管理员等特权用户的系统活动。
（三）信息安全管理负责人：负责财务管理信息系统安全工作的组织、落实、审核和监督、
检查，未设财务信息机构的，由财务负责人或指定专人担任，设置财务信息机构的，由财务信息机构负责人担任。具体职责包括：
1．负责信息安全规定在本单位的宣贯，组织信息安全的培训工作；
2．定期审核涉及财务管理信息系统控制活动的职责分离状况；
3．定期审核服务器操作系统、防火墙配置是否符合股份公司的安全配置标准。
（四）操作系统管理员：负责财务管理信息系统的硬件和操作系统管理工作，职责包括：
1．负责硬件和操作系统的安装；
2．按照股份公司的服务器操作系统标准配置方案设置服务器操作系统，并在信息安全管理负责人监督下定期审核；
3．负责操作系统系统的升级和补丁安装；
4．负责操作系统的备份；
5．负责操作系统超级用户的管理，并定期修改超级用户的口令，定期检查操作系统其他用户的权限，纠正不符账号和权限分配；
6．负责硬件和操作系统的日常维护，保障系统的安全、稳定运行。
（五）数据库管理员：负责财务管理信息系统的数据库管理工作，职责包括：
1．负责数据库系统的安装；
2．根据财务管理信息系统的应用要求，设置数据库的相关参数；
3．负责数据库系统的升级和补丁安装；
4．负责数据库的备份；
5．负责数据库超级用户的管理，并定期修改超级用户的口令，定期检查数据库其他用户的权限，纠正不符账号和权限分配；
6．负责数据库系统的日常维护，保障系统的安全、稳定运行。
（六）应用系统管理员：负责财务管理信息系统日常的应用维护和管理，职责包括：
1．负责财务管理信息系统应用软件的安装；
2．负责财务管理信息系统的升级和补丁安装；
3．掌握应用软件的超级口令，根据用户岗位职责及审核的权限申请表，进行应用系统的用户权限设置，创建用户或变更、撤消用户权限，并通知用户定期修改口令；
4．定期检查应用系统的用户权限，纠正不符账号和权限分配；
5．定期检查应用系统日志，审查是否有错误信息和异常登录信息，及时进行处理；
6．管理财务数据，保证财务数据的安全；
7．负责应用系统的日常维护，保障系统的安全、稳定运行；
8．解答和处理用户在实际运行中的应用问题，并整理本单位应用的问题和需求，及时反馈给上级应用管理部门。
系统管理员应当具有很强的工作责任心，坚持原则，廉洁奉公。此岗人员要求具备计算机和财务会计方面的相关知识，经过财务管理信息系统知识培训，熟悉系统的所有功能，了解本单位业务。各单位均应设此岗位，系统管理员应相对稳定，各单位更换系统管理员必须报上一级财务部门批准，各公司、院更换系统管理员须报股份公司财务部批准备案。

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