篇一：预算编制说明本+
预算编制说明
本项目为***************两阶段施工图设计，本次编制长度为***km，较初步设计路线长度短***km。
一、编制主要依据
1.交通部发布的《公路工程基本建设项目概算、概算编制办法》(jtgb06-2007)，
以下简称《部编办》。
2.交通部发布的《公路工程概算定额》(jtg/t b06-01-2007)、《公路工程预算
定额》(jtg/t b06-02-2007)。
3.交通部发布的《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)。
4.省交
通厅陕二○○八年七月十五日发《关于执行交通部公路工程概算概算定额与编制办法
的通知》，以下简称《省通知》。
5.施工图设计文件提供的工程设计图与数量。二、主要费用、费率取定
(一).人工费：按《省通知》规定，每工日45.04元。    (二).材料费
材料原价根据省交通厅定额站发布的最新二○○九年第一季度市与市场材料指导价并结合本项目沿线地区实际调查后综合取定。    (三).施工机械使用费
按交通部《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)与省车船使用税标准计算。
(四).其他工程费与间接费
按《部编办》与《省通知》的有关规定计列，本项目为一类工程，其中：工地转移费运距按至工地300公里计算，主副食补贴综合里程按10公里计。
(五).设备购置费：主要计列收费、超限检测、监控、通信、照明、供配电等服务设施设备购置与隧道的服务、机电部分设备购置，具体详见交通工程部分预算的细部表格。
(六).工具、器具购置费：计列577.7万元养护用工、器具购置费，具体详见交通工程部分预算。
(七).办公与生活用家具购置费：按《部编办》规定计列。 (八).工程建设其他费用
1.土地、青苗等补偿和安置补助费：征地拆迁补偿费根据市人民政府办公室关于全市
高等级公路建设征地拆迁补偿标准的通知，即宝政办函[2008]145号文与国土资
发[2004]238号文精神综合取定。征地拆迁增列拆迁安置补助费200元/平方米
(仅限居民住房)与安置公益用地补偿费3760元/户，增列的两项费用应单列并附
计算详表，另按征地费总额的2.1%、拆迁费总额的3%(陕价费调发[2001]113
号)考虑征迁管理费，按征地拆迁总费用的5%计列环境保障协调费。具体计算详见
预算06表的拆迁计算附表。
2.建设项目管理费：按《部编办》与《省通知》的有关规定计列，其中：建管费费率
由本项目总体单位按全线统一取定；竣（交）工验收试验检测费按《省通知》的有
关规定与总体单位有关意见计列。
3.研究试验费：按5万元/公里暂列。
4.建设项目前期工作费：按以下标准分项单列：预可、工可报告编制费按15万元/
公里计列；勘察设计费按建安费的2.8%计列；设计、监理、施工招标文件与招标
标底编制费按建安费的0.2%计列。
5.专项评价(估)费：按以下标准分项单列：环境影响评价费按1.5万元/公里计列；
水土保持评估费按1.0万元/公里计列；地震安全性评价费按1万元/公里计列；
地质灾害危险性评价费按0.5万元/公里计列；压覆重要矿床评估费按0.6万元/
公里计列；文物普查费按0.5万元/公里计列；行洪论证费按0.5万元/公里计
列；使用林地可行性研究报告编制费按1.0万元/公里计列；用地预审报告编制费
按1.0万元/公里计列。连接线不计研究试验费、专项评估费，上述费用均包含在
主线中。
6.联合试运转费：按《部编办》规定计列。
7.生产人员培训费：按《部编办》规定计列，人数由交通工程统一确定。 8.建设期贷款
利息：贷款总额按静态总投资的65％计列，年利率5.94%，建设工期三年，各年贷款额按贷款总额的1/3计算。
9.施工机构迁移费、大型专用机械设备购置费、固定资产方向调节税、供电贴费、等均不计。    (九).预备费
1.价差预备费：按"计投资[1999]1340号"规定不计列。
2.基本预备费：按《部编
办》规定计列，施工图阶段费率为3％。 (十).根据省文物局有关文件精神，结合
我省文物分布与经济实际，地区按新建建设用地面积的60%计算普探费用，重点勘
探费用按普探面积的3%计算，普探费用按1.75元/m2，重点勘探费用25元/m2
计算，该费用以"文物保护经费"的名称列入不计预备费的新增费用中。三、
预算结果
本项目预算总金额222990.5215万元，平均每公里5198.7625万元。四、造价分析
本次施工图预算不含k1+568~k9+000段，与初步设计相应段落主要工程对比情况见下表：
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篇二：工程预算编制说明本
工程预算编制说明
一、工程量计算依据
1、依据xxxxx装修工程施工图纸计算工程量。
2、依据xxxxx现场实际情况编制。
二、本定额计费以《xxxx省建筑工程计价定额2010》，《xxxx省装饰工程计价定额2010》，费用定额采用《xxxx省建设工程费用定额2010》为依据进行套价。
五、本工程包含项目：xxxxx部分。做法详见施工图。
六、本工程不包含项目：xxxxx
七、本预算人工费按xxx元/天记取。
篇三：2015年度省属企业预算情况说明书容提要
附件3
2015年度省属企业预算情况说明书容提要
预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由至少应当说明以下主要容：
一、上年度预算工作情况总结
（一）回顾上年度预算工作取得的成效和存在的问题，对上年度预算工作情况进行总结。
（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务与生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。
（三）对上年度预算完成情况进行简要总结，一是分主要业务板块对上年度预算完成情况进行分析说明；二是对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括营业收入、营业成本、期间费用、净利润、成本费用利润率1、净资产收益率2等。
（四）本年拟采取的相关整改措施与办法。
二、本年度预算工作组织情况
预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以与预算审核情况等；并对全面预算工作体系建设和进展情况进行说明。
三、本年度预算编制基础
（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策与会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产与负债的类别逐项说明影响的金额与原因。凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
（三）年度预算报表的合并围说明，未纳入与新纳入年度预算报表编制围的子企业、级次、原因以与对预算的影响等情况。
（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
四、本年度预算编制情况
（一）预算年度主要经济指标值和规划数、前年数、上年数的差异以与原因分析。 1 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%，成本费用总额=主营业务成本+主营业务税金与附加+销售费用+管理费用+财务费用。
2.净资产收益率=归属于母公司所有者的净利润/平均净资产*100%，平均净资产=（年
初归属于母公司所有者权益合计+年末归属于母公司所有者权益合计）/2。
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主要经济指标包括但不限于净利润、营业收入、成本费用利润率、净资产收益率，企业应列明预算年度主要经济指标值与十二五规划数、前年数、上年数的差异，并分析产生差异的主要原因。
（二）业务预算。
业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势与生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下容：
1.通过对国外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济
数据库设计说明书范文效益的影响。
2.从行业发展阶段与趋势、能源、原材料与主要产品价格、市场供求关系、行业监管
政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系与价格变动等情况，按主
要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以与指标变
动对企业效益的影响程度等。
（三）投资预算。
1.说明企业预算年度拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预
期收益与预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：
对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判
断，分析说明投资的依据与理由。
对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。
对于固定资产投资项目，应予以详细分项说明。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预
计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收
购项目的目的、收购方式，以与对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有
收购与投资项目的，应按上述项目逐项说明。
3.分类说明企业预算年度拟安排的重大股权处置的原因、金额、对象、方式等情况。
4.分类说明企业预算年度拟开展的重大投资性房地产、固定资产、无形资产处置的原
因、金额、对象、方式等情况。
（四）筹资预算。
说明企业预算年度拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以与资产负债率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因与控制措施。
（五）担保预算。
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说明企业预算年度担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。
（六）资金预算。
预算年度资产负债与现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。
（七）费用预算。
1.预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生
金额、年度增减变动情况，以与本年度拟采取的费用增长控制措施与落实方法。对
期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行
逐项说明。
2.预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度企业人工成本支出情况、人工成
本占营业收入与成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总
额、人均人工成本或工资增幅超过收入与利润增幅，应详细说明原因。
（八）对外捐赠赞助预算。
详细说明企业预算年度对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。
（九）经营业绩考核口径事项预算。
1.重大民生支出预算项目请逐项说明和披露具体容与金额。
2.重大研发费用支出预算项目请逐项说明和披露具体容与金额。
3.企业应列明对预算年度利润有重大影响的非经常性损益，并进行说明。
（十）省属企业负责人履职待遇、业务支出预算。
详细说明省属企业负责人履职待遇、业务支出预算上年度预算执行情况、本年度预算情况，本年度预算总体水平与上年度对比，预算总体水平与企业经营收入和费用支出预算的匹配情况等。
（十一）其他。
其他需要说明的重要事项。
五、可能影响预算指标的事项说明
可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素可能对企业主要预算指标的影响程度，并对其进行敏感性分析等。
六、预算执行的保障和监督措施
预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。
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七、其他需要说明的情况
集团所属二级与二级以下重要子企业预算
情况说明书容提要
集团所属二级子企业预算报表情况说明书至少应当说明以下主要容：
一、企业基本情况
说明本企业治理与组织结构；集团对本企业的发展定位，如为利润中心还是成本中心等；本企业所处行业、经营围、主要业务板块、收入与利润占集团的比例等。
二、本年度预算编制基础与生产经营情况
参考企业集团预算编制基础与生产经营情况说明。
三、预算年度主要指标情况
（一）作为集团利润中心或生产中心的企业，说明集团下达的主要收入和利润目标，以与与上年度预计完成情况的增减变化原因、金额，提出为完成上述目标企业拟采取的重大生产经营举措。
（二）作为集团成本中心的企业，应逐项说明集团下达的主要成本费用控制目标，与上年度的增减变化原因、金额，以与企业拟采取的完成措施等。
（三）作为集团其他定位的企业，应结合实际情况说明。
四、预算年度重大事项说明
参考企业集团预算年度投资、筹资、资金等重大事项进行说明。
五、预算年度主要财务指标说明
参考企业集团预算年度主要财务指标说明。
六、可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项
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篇四：2013年度企业财务预算情况说明书容提要
附件3
2013年度企业财务预算情况说明书容提要
财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。企业财务预算情况说明书由企业集团和所属二级与二级以下重要子企业分别编写。
企业集团财务预算情况说明书容提要
企业集团编制的财务预算情况说明书应对集团整体情况进行说明，至少应当包括以下主要容：
一、上年度财务预算工作情况总结
（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，总结工作经验与本年拟采取的相关改进措施与办法。
（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务与生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。
（三）对上年度预算完成情况进行总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目，不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的应一并说明。
二、预算工作基础和本年度预算工作组织情况
（一）预算工作基础
预算工作基础主要包括：预算管理水平描述，是否按照控要求建立了全面预算管理；企业预算管理机构设臵、职能与权限等；管理机构主要成员构成、部组织分工等；预算管理制度建立与执行情况；预算管理体制描述；预算管理环节描述，是否覆盖了编制、执行、调整、分析与考核的全过程；预算管理人员水
平总体情况描述等。
（二）本年度预算工作组织情况
本年度预算工作组织情况主要包括年度预算工作具体组织过程，以与预算审核情况等，重点说明本年预算工作组织的改进情况。

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