常用财务函数
常用财务函数（上）
  EXCEL提供了许多财务函数，这些函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数.这些函数为财务分析提供了极大的便利。利用这些函数，可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值,以及债券或息票的价值等等。
  使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。 下面给出了财务函数列表。
（1) 投资计算函数
 
函数名称
函 数功 能
EFFECT
计算实际年利息率
FV
计算投资的未来值
FVSCHEDULE
计算原始本金经一系列复利率计算之后的未来值
IPMT
计算某投资在给定期间内的支付利息
NOMINAL
计算名义年利率
NPER
计算投资的周期数
NPV
在已知定期现金流量和贴现率的条件下计算某项投资的净现值
PMT
计算某项年金每期支付金额
PPMT
计算某项投资在给定期间里应支付的本金金额
PV
计算某项投资的净现值
XIRR
计算某一组不定期现金流量的内部报酬率
XNPV
计算某一组不定期现金流量的净现值
（2） 折旧计算函数
函数名称
函 数功 能
AMORDEGRC
计算每个会计期间的折旧值
DB
计算用固定定率递减法得出的指定期间内资产折旧值
DDB
计算用双倍余额递减或其它方法得出的指定期间内资产折旧值
SLN
计算一个期间内某项资产的直线折旧值
SYD
计算一个指定期间内某项资产按年数合计法计算的折旧值
VDB
计算用余额递减法得出的指定或部分期间内的资产折旧值
(3） 偿还率计算函数
函数名称
函 数功 能
IRR
计算某一连续现金流量的内部报酬率
MIRR
计算内部报酬率。此外正、负现金流量以不同利率供给资金计算
RATE
计算某项年金每个期间的利率
（4） 债券及其他金融函数
函数名称
函 数功 能
ACCRINTM
计算到期付息证券的应计利息
COUPDAYB
计算从付息期间开始到结算日期的天数excel函数公式完整版
COUPDAYS
计算包括结算日期的付息期间的天数
COUPDAYSNC
计算从结算日期到下一个付息日期的天数
COUPNCD
计算结算日期后的下一个付息日期
COUPNUM
计算从结算日期至到期日期之间的可支付息票数
COUPPCD
计算结算日期前的上一个付息日期
CUMIPMT
计算两期之间所支付的累计利息
CUMPRINC
计算两期之间偿还的累计本金
DISC
计算证券的贴现率
DOLLARDE
转换分数形式表示的货币为十进制表示的数值
DOLLARFR
转换十进制形式表示的货币分数表示的数值
DURATION
计算定期付息证券的收现平均期间
INTRATE
计算定期付息证券的利率
ODDFPRICE
计算第一个不完整期间面值＄100的证券价格
ODDFYIELD
计算第一个不完整期间证券的收益率
ODDLPRICE
计算最后一个不完整期间面值＄100的证券价格
ODDLYIELD
计算最后一个不完整期间证券的收益率
PRICE
计算面值$100定期付息证券的单价
PRICEDISC
计算面值＄100的贴现证券的单价
PRICEMAT
计算面值$100的到期付息证券的单价
PECEIVED
计算全投资证券到期时可收回的金额
TBILLPRICE
计算面值$100的国库债券的单价
TBILLYIELD
计算国库债券的收益率
YIELD
计算定期付息证券的收益率
YIELDDISC
计算贴现证券的年收益额
YIELDMAT
计算到期付息证券的年收益率
 
  在财务函数中有两个常用的变量：f和b，其中f为年付息次数,如果按年支付，则f=1；按半年期支付，则f=2;按季支付，则f=4。b为日计数基准类型，如果日计数基准为“US(NASD）30/360”,则b=0或省略；如果日计数基准为“实际天数/实际天数”，则b=1；如果日计数基准为“实际天数/360",则b=2；如果日计数基准为“实际天数/365"，则b=3如果日计数基准为“欧洲30/360”，则b=4。
  下面介绍一些常用的财务函数。
  1． ACCRINT（ is, fs, s， r,p，f，b）
  该函数返回定期付息有价证券的应计利息。其中is为有价证券的发行日，fs为有价证券的起息日，s为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，r为有价证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值,如果省略p,函数ACCRINT就会自动将p设置为￥1000,f为年付息次数，b为日计数基准类型。
  例如，某国库券的交易情况为:发行日为95年1月31日;起息日为95年7月30日；成交日为95年5月1日，息票利率为8。0％；票面价值为￥3，000；按半年期付息；日计数基准为30/360，那么应计利息为： =ACCRINT（”95/1/31”，”95/7/30”，”95/5/1”,0.08,3000，2,0） 计算结果为：60。6667。

  2。 ACCRINTM(is， m， r， p， b）
  该函数返回到期一次性付息有价证券的应计利息。其中i为有价证券的发行日，m为有价证券的到期日，r为有价证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值，如果省略p， 函数ACCRINTM就会自动将p为￥1000，b为日计数基准类型.
  例如，一个短期债券的交易情况如下：发行日为95年5月1日;到期日为95年7月18日；息票利息为9.0%；票面价值为￥1，000;日计数基准为实际天数/365.那么应计利息为： =ACCRINTM(”95/5/1”，"95/7/18”,0。09，1000,3) 计算结果为：19。23228。

  3．CUMPRINC(r，np,pv,st，en,t）
  该函数返回一笔货款在给定的st到en期间累计偿还的本金数额。其中r为利率，np为总付款期数,pv为现值，st为计算中的首期，付款期数从1开始计数，en为计算中的末期,t为付款时间类型,如果为期末，则t=0，如果为期初，则t=1。
  例如，一笔住房抵押贷款的交易情况如下:年利率为9。00%；期限为25年;现值为￥110，000。由上述已知条件可以计算出：r=9.00％/12=0.0075，np=30＊12=360。那么该笔贷款在第下半年偿还的全部本金之中(第7期到第12期）为: CUMPRINC（0.0075,360，110000,7,12，0） 计算结果为：-384.180。 该笔贷款在第一个月偿还的本金为: =CUMPRINC(0.0075，360,110000，1，1，0） 计算结果为:-60.0849.

  4．DISC（s，m，pr，r,b）
  该函数返回有价证券的贴现率.其中s为有价证券的成交日，即在发行日之后,有价证券卖给购买者的日期，m为有价证券的到日期，到期日是有价证券有效期截止时的日期,pr为面值为“￥100"的有价证券的价格,r为面值为“￥100”的有价证券的清偿价格，b为日计数基准类型。
  例如:某债券的交易情况如下：成交日为95年3月18日，到期日为95年8月7日,价格为￥45。834，清偿价格为￥48,日计数基准为实际天数/360。那么该债券的贴现率为: DISC(”95/3/18”,"95/8/7”，45。834，48,2） 计算结果为：0。114401。
常用财务函数
常用财务函数(下）
  5．EFFECT（nr，np）
  该函数利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。其中nr为名义利率，np为每年的复利期数。
  例如：EFFECT（6.13%，4）的计算结果为0.062724或6.2724%

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