数智化企业司库管理信息系统平台构建
作者：张庆龙 方汉林
来源：《财会月刊·上半月》2022年第08期
        【摘要】在司库数智化转型背景下， 企业司库管理信息系统正走向“平台化”， 并逐步建立起以“资金业务前台+数据共享中台+决策支持后台”为主要形式的“数智化司库管理信息系统平台”。 当前， 司库管理信息系统平台建设存在缺乏统一规划、功能未实现全覆盖、数据治理能力较弱、缺乏分析指标体系、安全管理仍需加强等问题。 对此， 从设计规划、功能建设、数据治理、分析指标和安全管理五大方面说明数智化企业司库管理信息系统平台的构建。
        【关键词】司库管理信息系统平台;数智化转型;平台化;内容体系
        【中图分类号】 F275 【文献标识码】A 【文章编号】1004-0994（2022）15-0033-8
        一、司库管理信息系统迈向“平台化”
        信息系统是司库管理体系建设的一大关键要素。 国资委发布的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》中也提出将信息系统作为司库体系建设顶层设计和中长期规划的重要内容。 随着“大智移云物”等信息技术的迅猛发展， 司库管理信息系统正朝着数字化、智能化的方向升级， 实现对资金数据的提取、监控、分析、决策等功
能， 以进一步提高司库运行的效率和快速反应能力， 最终发挥司库的决策支持和价值创造作用， 本文称这种升级为司库的“数智化转型”。
        除了数字化、智能化升级的趋势， 司库管理信息系统还呈现出“平台化”趋势， 这是司库数智化转型的又一特征。 平台化是一种综合了软件开发、管理学、传播学的复合概念。 最早出现在软件开发领域的“平台”是一系列可共享的资源集合， 包括实体形式的基本组件， 以及非实体形式的知识、人才、关系网等[1] 。 此时平台与系统的基本关系是“平台上可以构建系统”。 例如， 低代码的开发模式构成一个平台， 将开发软件所需的功能控件、模板等纳入其中， 从而实现信息系统的快速配置。 当平台化理念被应用于管理领域之后， “平台”则成为一种打破组织边界， 连接两边或多边人才、资源、市场机会， 进而实现价值创造的方式[2] ， 例如平台化组织等。 在传播学领域， “平台化”则意味着开放与共享， 其目的是更好地实现信息的传播与沟通[3] 。 总结来看， 资源共享与价值创造构成了平台化理念的核心。
        综合上述理念， 司库管理信息系统的“平台化”还强调资源共享与价值创造， 并在信息系统建设与互联互通的基础上形成“司库管理信息系统平台”， 它具备平台化的突出特征：
一是跨界融通， 能够联通与资金业务相关的内外部信息系统， 实现内外部数据资源的共享; 二是多业态管控， 在集团统一管控下， 多层级集团企业、各业态板块能够开展资金管理活动; 三是应用共享， 能够根据不同管理层级的业务需求， 分别提供诸如动态展示、预测分析、预警提示等组合功能。
        吴建国等[4] 指出， 平台化组织的基本范式是将组织拆分为“前台+中台+后台”的组织模式。 司库管理信息系统平台则以“资金业务前台+数据共享中台+决策支持后台”为主要形式， 其中： 资金业务前台需要快速创新迭代， 以更好地响应用户需求， 将资金管理职能向业务前端延伸， 支撑流动性和风险管控业务需求， 并从被动支撑向主动盈利业务发展; 数据共享中台作为大数据平台基础设施， 实现数据采集、存储、调度、查询、交换、计算等功能， 推进司库管理信息系统平台与前端业务系统、共享服务中心以及后端核算系统、决策中心的深度融合; 决策支持后台则利用大数据技术辅助分析， 激活数据价值， 多维度、全方面监控资金信息， 为金融资源价值创造提供数据支撑。
        《2021-2022年中国司库报告》[5] 中关于企业司库管理信息系统平台创新实践的调查统计结果显示： 通过构建多银行财资管理平台（占比62.69%）， 实时掌握整体资金状况，
是当前司库管理信息系统平台建设的首要创新点。 打造小而精的系统平台也是司库管理信息系统平台的创新点所在， 例如通过使用统一结算管理平台（占比59.02%）、资金计划与预算管理系统（占比48.32%）和现金流预测系统（占比34.25%）提升企业司库各个管理场景的工作效能， 形成企业资源整合能力、数据运营能力和决策支持能力。 近几年随着SaaS化服务的发展， 财资云服务平台（占比27.22%）的建设成为当前企业司库管理信息系统平台的另一个突出创新点。 云服务模式具备实施周期短、投入成本低、运用快捷高效等特点， 颇受中小企业的青睐。 此外， 其他创新点还包括构建供应链金融服务平台（占比24.16%）、企业司库管理平台（占比23.85%）、智能投融资管理系统（占比7.65%）。
        二、司库管理信息系统平台建设的背景分析
        由上述分析可知， 司库管理信息系统走向“平台化”、建设“司库管理信息系统平台”是未来司库数智化转型的重要趋势。 然而， 从当前司库管理信息系统建设的实际情况来看， 实现平台化发展依然面临以下问题：
        （一）系统缺乏统一规划
        目前， 大型企业集团已经具备一定的资金管理系统建设基础， 但由于分支机构层级较多、业务板块多元化、产业链长等， 司库管理信息系统总体缺乏全面規划。 特别是各分支机构资金管理模式和信息系统建设所处阶段不尽相同， 建设水平不一， 有的分支机构实现了资金管理系统处理， 但有的可能依然在使用网上银行等传统方式进行收支结算。 另外， 对于全球化经营的企业而言， 司库管理信息系统还需要支撑多个国家、币种、语言乃至时区的业务， 但目前的司库管理信息系统仍缺乏关于全球化发展的统一规划。
        （二）系统功能未实现全覆盖redis支持的五种数据类型
        司库管理信息系统的功能应实现对司库管理所涉及领域的全覆盖。 全面的司库管理信息系统涵盖司库管理工作、司库决策支持、司库内部沟通与服务以及系统整合四大平台[6] 。 但在现实中， 资金划拨与结算等日常业务操作是大多数企业司库管理系统的主要功能， 较少覆盖资金运营、市场跟踪、数据分析、外汇管理等功能[7] 。
        （三）数据治理能力较弱
        数据是数智化司库管理信息系统平台至关重要的资产， 内外部信息系统的对接会导致
司库数据的体量增加和复杂性提高， 数据质量决定了平台价值创造作用的发挥， 因此司库管理信息系统平台同样需要考虑数据治理问题。 目前， 无论是司库管理信息系统还是其他财务信息系统， 都面临着数据基础标准缺失、数据质量管控流程和管理规范分散、权责不明确等问题， 尚未建立起包含组织、标准、流程、质量、安全、技术等多个层面的数据治理方案框架[8] 。
        （四）缺乏分析指标体系
        司库管理信息系统平台， 特别是资金业务前台和决策分析后台都强调通过数据分析支持和辅助企业战略决策。 传统的定期报告难以推动运营和决策， 司库管理信息系统平台的数据分析并不是简单的定期提供分析報表， 而是需要应用司库的全量数据进行管理分析， 提供现金流的实时报告， 以及现金预测、外汇预测、风险预警等动态报告， 这更加需要一系列完整的指标分析体系， 并且要求该体系能够为总部、各业务单元提供不同的主题分析。
        （五）安全管理仍需加强
        司库管理信息系统沉淀了企业财务数据和资金往来数据， 企业在享受数字红利的同时， 也面临着各种类型的安全风险敞口， 其中既有系统安全风险， 也有业务安全风险。 在系统建设过程中需要利用先进的信息安全技术， 并结合公司内部控制体系和机制， 以保障系统、数据、硬件、网络的安全。 同时， 系统建设过程中要具备良好的灾难恢复能力， 部署数据容灾、系统容灾和应用容灾的关键技术， 以确保司库管理信息系统的安全运行。
        三、数智化司库管理信息系统平台构建的五大内容体系
        针对上述司库管理信息系统平台建设的背景问题， 本文从设计规划、功能建设、数据治理、分析指标、安全管理五大方面， 说明企业如何构建数智化司库管理信息系统平台。
        （一）司库管理信息系统平台的设计规划
        司库管理信息系统平台的设计和规划需要与企业战略目标、财务和业务流程紧密联系， 从而更好地支撑司库职能的实现。 企业架构为企业管理信息系统平台建设提供了一整套完善的管理方法论。 应用架构开发方法进行司库管理信息系统平台的设计规划， 能够更好地满足企业数智化司库管理的要求。 企业级开放组架构框架（The Open Group Archit
ecture Framework， TOGAF）是目前应用相对广泛的企业架构方法。 TOGAF的关键是架构开发方法（Architecture Development Method， ADM）， 它通过战略分析、架构愿景、技术架构、安全保障四个方面的规划， 使企业架构满足企业需求。
        1. 战略分析。 司库管理信息系统平台是大型企业集团资金管理信息化发展到一定阶段的必然产物， 也是支撑财务管理数字化转型的重要工具之一。 企业应根据自身的发展战略、管理需求， 结合外部环境， 由企业高层领导、财务、司库、信息与业务负责人共同探讨司库管理信息系统平台的建设目标。 目前， 司库管理信息系统平台的发展战略是： 通过数字技术整合金融资源、财务资源与产业资源， 建立以价值管理为导向、业财融合为目标的数字化、智能化司库管理体系， 实现产融生态聚合与资源统一配置。
        2. 架构愿景。 司库管理信息系统平台的建设需要在满足企业司库数智化转型内在要求的同时， 以业务流程为驱动， 以数据融合为手段， 实现资金的集中管理与统一调配， 提高资金管理效率与效益， 加强财务风险管理与流动性安全， 实现决策支持功能。 从发展规划上来看， 司库管理信息系统平台在短期内应建成“业务—财务—资金”三位一体的信息化体系， 实现数据集成、流程集成、界面集成与权限集成; 长期则应通过司库数智化转型，
在企业内部建设灵活的IT架构、统一的数据体系、协同的管理系统， 以满足业务发展需求。 此外， 司库管理信息系统平台应在外部链接第三方平台， 如政府、银行、物流机构等， 实现企业生态圈的数据开放。
        3. 技术架构。 司库管理信息系统平台在战略分析的基础上， 结合架构愿景形成相应的技术架构， 主要包括存储层、服务层、接入层和客户端四个层面， 如图1所示。
        司库管理信息系统平台的存储层主要包括多个数据库资源， 分别为Oracle、Mysql、NAS/FTP/SFTP与Redis， 以及以达梦和高斯（openGauss）为代表的国产化数据库， 支持储存多种数据类型， 包括结构化与非结构化数据; 服务层包括监控与保护、业务服务、治理与配置等， 形成各种服务者与使用者组件， 实现数据读取和设备控制， 调取相关服务进行数据交互; 接入层包括微服务网关、高可用性/负载均衡的代理软件， 一方面使司库系统与内部ERP、财务、人力等系统对接， 实现统一入口、认证授权、访问控制、API管理、监控、统计分析等非业务功能; 另一方面实现与外部客户端的安全连接。

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