年产3000吨三聚氰胺聚磷酸盐（MPP）项目
可行性研究
一、项目概况
1、项目建设内容与规模
项目总投资为2亿元，分两期建设，一期投资1亿元，征地50亩，同时建设一期厂房和一条年生产1000吨MPP的生产线；二期计划第三年建设，投资1亿元，建设二期厂房和一条年生产2000吨MPP的生产线，项目全部投产后年产三聚氰胺聚磷酸盐（MPP）3000吨。
项目总占地面积为50亩。项目主要建筑物为一体化厂房、原料库、成品库、综合办公楼、宿舍公寓、食堂、环保消防中心、配电、停车场及公共活动区等辅助工程。
2、项目投入总资金及效益情况
项目总投资为2亿元，分两期建设，一期投资1亿元，自筹8000万，贷款2000万；二期投资1亿元，资金一部分来源于项目前两年的盈利，自筹5000万，剩余贷款完成。
项目建成后，正常生产年份营业收入33000.0万元，年增值税1468.8万元，年销售税金及附加146.9万元，年利润总额4502.3万元，年税后利润3376.7万元，所得税1125.6万元。项目投资利润率20.7%，投资利税率28.1%，销售利润率13.6%，税前财务内部收益率为22.3%，税后财务内部收益率为17.5%；税前财务净现值（i=8%）13888.3万元，税后8668.7万元；税前投资回收期5.61年，税后投资回收期6.21年，其中均含建设期。
3、项目主要技术经济指标
项目总投资2亿元，年销售收入33000.0万元，年上缴各种税金2741.2万元，用工人数70人，总用地面积50亩。详细技术经济指标如下：
图表 项目技术经济指标表
序号
名称
单位
数值
备注
1
项目总投资
万元
20000.0
1.1
固定资产建设投资
万元
16826.0
1.2
铺底流动资金
万元
3174.0
2
年营业收入（正常年份）
万元
33000.0
3
年总成本费用（正常年份）
万元
28350.9
4
年经营成本（正常年份）
万元
26752.4
5
年增值税（正常年份）
万元
1468.8
6
年销售税金及附加（正常年份）
万元
146.9
7
年利润总额（正常年份）
万元
4502.3
8
所得税（正常年份）
万元
1125.6
9
年税后利润（正常年份）
万元
3376.7
10
投资利润率（%）
%
20.7
11
投资利税率（%）
%
28.1
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资本金投资利润率（%）
%
22.5
13
资本金投资利税率（%）
%
30.6
14
销售利润率（%）
%
13.6
15
税后财务内部收益率（全部投资）
%
17.5
16
税前财务内部收益率（全部投资）
%
22.3
17
税后财务净现值FNPV（I=8%）
万元
8668.7
18
税前财务净现值FNPV（I=8%）
万元
13888.3
19
税后投资回收期
年
6.21
含建设期
20
税前投资回收期
年
5.61
含建设期
21
盈亏平衡点（生产能力利用率）
%
28.4
二、项目建设背景及必要性
1、项目提出的理由与过程
三聚氰胺聚磷酸盐（MPP）作为非卤素和三聚氰胺基阻燃剂，具有非常高的热稳定性，分解温度≥380℃。与传统的卤素类阻燃剂相比，三聚氰胺聚磷酸盐具有良好的防火性能，阻燃产品燃烧时具有低烟密度、低毒性、低腐蚀性，符合环保的要求。广泛用于各种热塑性塑料、聚烯烃、合成橡胶、工程树脂、防火涂料等多种材质的阻燃目的，其中对玻纤增强尼龙66的阻燃效果非常好。
传统阻燃剂中，溴类阻燃剂由于阻燃效果好，对阻燃高分子材料性能影响小，性价比高从而得到广泛使用。但该阻燃剂在环保性上存在缺陷，阻燃中会产生有害致癌物质（如二噁英）和大量有害烟雾，因此欧盟 RoHS法令禁止多溴二苯醚等有害物质在电子电气设备中的使用。美国一部分州也出台了类似法规。国际上许多非政府组织的绿环保机构正积极推动“无/低卤素”行动，同时，一些跨国公司也制定了各自的环保标准，对使用卤素的限制要求是其中的一项重要内容，要求其供货商遵守该限制或限量，生产绿环保产品。2007年，国际电子工业连接协会（IPC）提出的标准草案建议在整个电子业界推行“无/低卤化”。可以预见，全球的“无/低卤化”要求将给应用于电子产品的阻燃剂带来一次新的革命。
随着市场对环保型阻燃剂越来越大的需求，三聚氰胺聚磷酸盐（MPP）产品市场前景广阔。在此背景下，本公司进行年产3000吨三聚氰胺聚磷酸盐（MPP）项目的建设。
2、项目可行性与必要性
（1）项目可行性
1）项目财务指标达标
经过财务测算和分析，本项目正常生产年份营业收入33000.0万元，年增值税1468.8万元，年销售税金及附加146.9万元，年利润总额4502.3万元，年税后利润3376.7万元，所得税1125.6万元。项目投资利润率20.7%，投资利税率28.1%，销售利润率13.6%，税前财务内部收益率为22.3%，税后财务内部收益率为17.5%；税前财务净现值（i=8%）13888.3万元，税后8668.7万元；税前投资回收期5.61年，税后投资回收期6.21年，其中均含建设期。

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